ВЛОГОНАБИРАТЕЛНА И ДЕПОЗИТНА ДЕЙНОСТ НА ТЪРГОВСКАТА БАНКА

1. Обща характеристика на влоговете и депозитите в търговските банки 

А. Същност на влоговете и депозитите - влоговете и депозитите са основен начин за привличане на чужди средства и капитали в банките. В съвременната банкова практика понятията „влог“ и „депозит“ се използват едновременно, като не се прави съществена разлика между тях.

Съвременният депозит по своя произход е свързан с влагането на пари в банка за съхранение. Така депозираните пари се превръщат в заем, който банката получава до момента на връщането им на вносителите. По този начин депозитната операция се превръща във влогова, срещу която вложителите получават възнаграждение (лихва) за депонираните пари.

Към депозитите се отнасят и сделките, при които:

- се внасят суми за съхранение в банка за по-продължителен период (като срочни депозити)

- се внасят ценни книжа или вещи, които подлежат на връщане след определен срок (за тях клиентите заплащат на банката възнаграждение – такса, комисионна или лихва)

- се внасят парични суми в полза на съдебни и други учреждения (за обезпечаване на искове, вземания, гаранции и др.)

В банковата практика с депозит се обозначават предимно срочните вложения, а средствата по безсрочни сметки се наричат влогове. Следователно разграничаването им е в зависимост от това дали са срочни или безсрочни, а не според това какво се депозира

В практиката при влоговете банката издава на титуляра на средствата влогова книжка, а на депозанта се издава депозитен сертификат или се сключва депозитен договор.

Б. Видове влогове и депозити - съществуват различни класификации на влоговете и депозитите в зависимост от избраните критерии:

Според използването на вложените средства:

- Инвестиционни депозити – към тях се отнасят: спестовните депозити с по-дълъг срок, вложени от малки и средни икономически субекти

- Касови депозити – тук се отнасят: депозити от домакинствата, касовите запаси на търговци (по текуща сметка) и банковите депозити (депозити на една банка – в друга банка).

Според продължителността на престояване на паричните средства по банковите сметки:

- Безсрочни влогове – те се откриват в банките без предварително да се определя срокът, за който се влагат. Тези средства могат да се теглят от банковата сметка по всяко време. Могат да се класифицират също в две групи: безсрочни влогове и влогове по текуща сметка (разплащателни влогове)

- Срочни влогове – при тях вложителите (титулярите) предварително определят срок на влога, преди който не се допуска плащания от сметката. Тук парите престояват в банките по-продължително време. Банката може да ги използва за пласиране чрез кредита.

В българската банкова система по-често се срещат следните видове влогове: спестовни, срочни, разплащателни, детски, съвместни, жилищно-спестовни, влогове на чуждестранни лица. Приемат се и валутни влогове, както е практиката и на другите търговски банки.

Субекти във влоговата дейност на търговските банки са физическите и юридическите лица. Те влагат свои средства в банките в зависимост от размера на свободните пари, с които разполагат и целите, които преследват.

2. Условия и документи за приемане, обслужване и закриване на влоговете и депозитите в търговските банки

Общи условия за приемане на вложения в търговските банки - откриването на влог или депозит става на основание сключен договор между клиента и банката. За откриването на влог и депозит от фирма, търговските банки изискват лично присъствие на вложителя или негов пълномощник с нотариално заверено пълномощно. Към документите за откриване на влог или депозит се прилагат и спесимени от подписите на лицата, които имат право да се разпореждат с парите по вложението от името на титуляра, акт с който са оправомощени лицата имащи право да се разпореждат с парите по сметката, документи за регистрация на юридическите лица и други документи по преценка на банката.

Когато гражданите откриват влог и депозит, те трябва да удостоверят своята самоличност, чрез представяне на личните си документи и да декларират пред служител на банката, че са запознати с условията за влогове и депозити.

За отразяване на операциите, свързани с вложените парични средства, банката открива сметка. Срокът на съответното вложение започва да тече от деня на захранване на сметката. Банката поставя условията, свързани с внасяне, теглене и олихвяване на средствата по влоговете и депозитите.

Влагането и депозирането на парични средства в търговски банки се извършва с цел акумулиране на средства за реализиране на доходи от лихвите.

ОБЩИ УСЛОВИЯ ЗА ОБСЛУЖВАНЕ НА ВЛОГОВЕ НА ФИЗИЧЕСКИ ЛИЦА

Общите условия за касово обслужване на влоговете на физически лица се прилагат по всички договори за влогове на физически лица, възникнали между банката и клиентите при откриване, водене и закриване на банкови влогове.

В съдържанието на договора се определят вида на влога; сума, срокове и други условия; страните по договора, техните права, задължения и отговорности; предмета на договора; условията за опериране със средствата по влога; лихвите, таксите, комисионните и др.

За неуредените в договора условия се прилагат разпоредбите на действащото банково и общо законодателство. Договорът се съставя в два еднакви екземпляра, по един за всяка от страните. След сключване на договор за банков влог, банката разкрива в полза на вложителя банкова сметка, която се захранва от страна на клиента. С изпълнение условията на договора или прекратяване от една от страните, сметката се закрива служебно от банката

Примерни: Общи условия за влоговете на физически лица в търговските банки 1. Банковият влог служи за съхранение на пари, платими на виждане и в зависимост от остатъка по сметката, осигурява лихви 2. Банката открива влогове в лева на пълнолетни местни или чуждестранни физически лица 3. При откриване на банковият влог се открива спестовна сметка и сумите по нея се внасят касово или безкасово 4. Банката изисква минимална сума за откриване на сметката 5. Банката уведомява титуляра за наличността и операциите по влога, чрез извлечения, които изготвя в края на всеки месец, през който по сметката са извършвани операции 6. Лицето, на чието име е открит банковия влог е титуляр на сметката, който се разпорежда с влога си лично или чрез пълномощник с нотариално заверено пълномощно 7. В банковия влог могат да се внасят суми във всяко поделение на банката, без ограничение на сумите. 8. За теглене и изходящи преводи банката събира стандартни такси, съгласно Тарифата за таксите и комисионните, до определен месечен брой 9. Банката определя нива на суми и лихвени проценти за съответните нива. Частите остатък по банковия влог, попадащи в определените нива се олихвяват с лихвеният процент, валиден за съответното ниво 10. Банката има право едностранно да променя лихвените проценти, за което уведомява титуляра по подходящ начин 11. Влогът се закрива от титуляра или наследниците му след подаване на Искане за закриване на банкова сметка 12. Наличността и операциите по влога са банкова тайна и сведения за тях се дават само на титуляра и упълномощени от него с нотариално заверено пълномощно лица 13. Сведения за сметките на починал титуляр се дават на наследниците му след представяне на удостоверение за наследници 14. Банката приема и изпълнява запори по влога съгласно действащото законодателство 15. Влоговете могат да се използват за обезпечение във всички предвидени от закона случаи 16. Паричните средства по влоговете в банката са гарантирани от Фонда за гарантиране на влоговете в банките, в размерите, предвидени в нормативната уредба 17. Обслужването на влоговете се извършва в съответствие с банковото и общо законодателство. 18. Банката си запазва правото да променя общите условия, като своевременно и по подходящ начин уведомява титулярите за направените промени 19. Общите условия са неразделна част от договора за банков влог

ОБЩИ УСЛОВИЯ НА БАНКИТЕ ЗА ПРИЕМАНЕ И ОБСЛУЖВАНЕ НА ДЕПОЗИТИ НА КЛИЕНТИ

Основна причина за депозиране на средства от страна на фирмите е доходността в резултат на лихвите, които банката предоставя на депозантите. Друга причина за депозирането на пари е съхранението им. Мотив за депозиране може да бъде предимството, което дава депозитът при кандидатстване за кредит. Депозит може също да послужи за обезпечение на поискания банков кредит.

Основанието за откриване на банков депозит е сключване на договор за депозит. В съдържанието му се определят вида на депозита; сумата, срокове и други условия; страните по договора; техните права, задължения и отговорности; предмета на договора; условията за опериране със средствата по депозита; депозитните лихви, такси и комисионни.

За неуредените в договора условия се прилагат разпоредбите на действащото банково и общо законодателство. Договорът се съставя в два еднакви екземпляра, по един за всяка от страните. След сключване на договора, банката разкрива в полза на вложителя депозитна сметка, която се захранва от страна на клиента. С изпълнение условията на договора или предсрочното му прекратяване от една от страните, сметката се закрива служебно от банката.

Примерни общи условия за депозити на физически и юридически лица 1. Банката приема на съхранение пари на депозанти въз основа на сключен договор 2. Депозантът се задължава да представи при откриване на депозитната сметка документи, определени в банковото законодателство 3. Депозантът или всяко трето лице може във всеки един момент от действието на договора за депозит да увеличава сумата по депозита, освен ако не е представил на банката писмено възражение срещу приемането на пари от определено лице. Довнесените суми се олихвяват при условията на сключения договор 4. Банката има право едностранно да изменя скалата на стандартните лихвени проценти, които тя прилага към привлечените средства от клиенти, за което уведомява депозанта чрез поставяне на съобщение 5. При нарушаване на условията на договора за депозит от страна на депозанта или при принудително изпълнение, банката олихвява сумата към момента на нарушаването, респективно принудителното изпълнение, за времето на действителното й престояване с лихвен процент, приложими за разплащателна сметка, съгласно скалата на стандартни лихвени проценти 6. Банката не носи отговорност при добросъвестното изпълнение на подадени от депозанта нареждания с грешно попълнени данни. При загуба или кражба на документи за самоличност или на документи относно депозанта е длъжен веднага писмено да уведоми банката 7. Наличностите и операциите по депозитната сметка са банкова тайна и сведения за тях се дават само със съгласието на депозанта или в предвидените в Закона случаи 8. Общите условия са неразделна част от договора за депозит

3. Лихви по влогове и депозити 

Лихвата представлява определена парична сума, която банката плаща за ползваните пари на своите клиенти. Нейният размер се определя от Управителният съвет (Съветът на директорите) на банката, а за клоновете със Заповед на Директора на клона, съгласувано с Централното управление на банката.

Факторите, които оказват влияние върху величината на лихвата са:

- вид, срок и условия на вложението

- депозитна политика на търговската банка

- икономически фактори, като развитие на производството, инфлационни процеси и др

- търсене и предлагане на парични средства и капитали

- жизнено равнище и доходи на населението

- рентабилност и ликвидност на фирмите и възможности за инвестиции

- ОЛП

- лихви по кредитни операции

- парична политика на централната банка и наличие на депозитни лимити

- доверие към банките, сигурност и рискове на вложенията и други.

Когато се определят лихвите по влоговете и депозитите е необходимо да се изпълни принципът на балансираност на интересите на страните по влоговете и депозитите. Изгода от вложенията трябва да имат както банките, така и техните клиенти.

Начислените лихви се отчитат счетоводно и се плащат в съответната валута в която са открити спестовните и депозитните сметки. Те се начисляват на годишна база 360 дни годишно и точния брой на дни на реалното вложение. Банката договаря с вложителите, автоматична промяна на лихвата по влоговете, когато централната банка измени основния лихвен процент, като за тази промяна тя уведомява своите клиенти.

Примерна таблица за олихвяване на срочни депозити

Условия	1 месец	3 месеца	6 месеца	12 месеца
Минимална сума	100	150	200	250
Лихвени проценти	3,6%	3,75%	4,00%	5,00%
Над 10 000
Над 20 000
Над 50 000

4. Застраховане и гарантиране на влоговете и депозитите в търговските банки

А. Гарантиране на влоговете и депозитите в банките - влоговете и депозитите на вложителите са гарантирани със закон, чиято цел е да се защитят интересите на вложителите, да се повиши доверието в банковата система и да се привлекат свободните парични средства в икономиката.

Със закон се урежда:

- създаването, функциите и дейността на Фонд за гарантиране на влоговете в банките

- условията, при които се пораждат задължение за изплащане на суми от фонда

- реда за изплащане на влоговете до гарантирания размер

Гарантират се влоговете в левове и в чуждестранна валута, като Фондът гарантира пълно изплащане на сумите по влоговете на едно лице в една банка, независимо от броя размера им до размера на сумата, определена в закона.

Не се изплащат гарантираните размери на влоговете в банката на :

- лицата, на които са били предоставени привилегировани лихвени условия в отклонение от обявените от банката условия, които тя е длъжна да прилага към своите вложители

- лицата, притежаващи акции, които им осигуряват повече от определения в закона гласове в Общото събрание на акционерите на банката

- членовете на УС и НС, съответно на СД на банката, на прокуристите и на членовете на органите й за вътрешен контрол

- физическите лица, които са съдружници в специализираните одиторски предприятия, избрани или назначени по установения в закона ред да заверят ГСО на банката

- съпрузите и роднините по права и съребрена линия до втора степен

- банките, когато са направени от тяхно име и за тяхна сметка

- застрахователите и пенсионните и осигурителни фондове

- инвестиционните посредници, когато са направени от тяхно име и за тяхна сметка

- държавата и на държавните институции

- общините

Установяване размера на влоговете - общият размер на задължението на банката към един вложител (при необходимост от установяване на размера) се определя, като влоговете му, включително начислените върху тях лихви към датата на решението на БНБ се събират. Влоговете в чуждестранна валута участват с левовата им равностойност, определена по курса на БНБ към началния ден на определяне на гаранцията.

Когато вложителят има задължения към банката, от размера на гаранцията се приспада размерът на задълженията

При съвместен влог частта на всяко лице се взема предвид при установяване общия размер на влоговете му в банката. Ако в договора за влог е указано друго, приема се, че частите на вложителите са равни. При договор за влог в полза на трето лице право да получи плащане от фонда има лицето, в чиято полза е направен влогът.

Фонд за гарантиране на влоговете в банките - това е ЮЛ със седалище София, което е освободено от заплащане на държавни и местни данъци.

Фондът е образуван с цел да:

- гарантира изплащане на влоговете на вложителите при несъстоятелност на търговската банка

- осъществява функциите и правомощията, предвидени в Закона за банковата несъстоятелност

- определя и събира годишните премийни и встъпителни вноски от банките

Фондът за гарантиране на влоговете се управлява от УС, който приема правилник за организацията на работата си и реда, по който председателят на УС осъществява правомощията

Управителният съвет:

- определя и събира встъпителните и годишните премийни вноски от банките

- инвестира средствата на фонда

- организира изплащането на гарантираните размери на влогове

- приема годишен отчет за дейността на фонда

- ежегодно приема  и обнародва в „ДВ“ ГСО

- приема годишен бюджет за разходи на фонда и отчет за изпълнението му

- разработва проекти на наредби и ги представя на БНБ за приемане

УС може да публикува информация за дейността на фонда, която не съдържа данни, представляващи банкова и търговска тайна.

Източници за набиране на средствата на фонда са:

1. първоначалните (встъпителните) вноски от банките

2. годишните премийни вноски от банките

3. доходите от инвестиране на набраните във фонда средства

4. получените от фонда суми от имуществото на банката в случаите на суброгация

5. други източници (заеми, дарения, чуждестранна помощ и др.)

Фондът изплаща задължения на съответната банка към нейни вложители до гарантираните размери, когато БНБ е отнела издадената лицензия за банковата дейност на търговската банка. Фондът изплаща гарантираните размери на влоговете чрез търговска банка, определена от УС. Общият размер на задължението на банката към един вложител се установява в български левове. Управителният съвет на Фонда избира и оповестява банката, чрез която ще се извършват плащанията на суми до гарантираните размери по влоговете (у нас 100 000 евра) и определя и оповестява началния ден за изплащане на гарантираните размери по влоговете.

5. Депозиране и съхранение на парични средства, ценности и документи в обществен банков трезор 

Общественият банков трезор е обособено помещение с метални сейфове, които банката предоставя на своите клиенти за временно ползване при определени условия. Неговото изграждане и разположение трябва да е съобразено с осигуряване на необходимите условия за гарантиране сигурността и съхранението на съдържанието на сейфовете. Трезорът има определен капацитет и може да бъде с механично или електронно управление. Той се намира под земята и е снабден със специално защитно оборудване. Сигурността на трезора е гарантирана веднъж от охранителната техника в помещението и втори път от индивидуалната сигурност на сейфовете, които се наблюдават и от охранителни камери. Освен това трезорите се застраховат срещу кражби, пожари и други рискове. Едно от основните изисквания към него е осигуряване на оптимални климатични условия (влага, температура и др.) с оглед да не се допусне повреждане на съхраняваните в него ценности и документи. С цел гарантиране сигурността на трезора, той е със специален режим на достъп.

Технология  документи и условия за ползване на банков сейф от физически лица и юридически лица

Услугата „Наемане на сейф в банков трезор“ се предоставя на дееспособни физически и юридически лица, които могат да бъдат български и чуждестранни граждани.

А. Технологията на услугата е следната:

1. Банков служител запознава клиента с Общите условия на банката за отдаване и ползване на касета в обществения трезор

2. Клиентът попълва Искане за наемане на личен сейф в трезора

3. Искането е предадено на служителя, отговарящ за обществения трезор

4. Отговорно лице от банката, съставя договор за наемане на касета (сейф) в два екземпляра, като предава на клиента екземпляр от сключения договор и ключ от втората ключалка на наетия сейф.

5. Банковият служител комплектова предоставените и подписаните документи по сключената сделка

6. Банковият служител събира дължимата такса за наем на банковата касета, съобразно банката

7. При всяко посещение на клиента се проверява неговата самоличност, съгласно приетата организационна процедура и се регистрира неговото посещение.

Б. Условия за ползване на банков трезор

Примерни условия за наемане на касети в трезора:

1. Банката отговаря за неприкосновеността на банковите касетки и гарантира запазване тайната на тяхното съдържание, освен в предвидените от Закона случаи 2. Банката не поема ангажимент да застрахова вложените от клиента ценности 3. Вложените от клиентите ценности, могат да са с обявено или необявено съдържание и стойност 4. Банката отговаря за причинените на клиента щети, загуби и/или разноски при пълното или частично погиване на вложените ценности до доказан размер, посочен в договора за банкова касетка. 5. В банковите касетки не могат да се поставят предмети, застрашаващи сигурността на касетката и банковите служители, като леснозапалими, избухливи или други опасни или вредни за живота и здравето на хората 6. Банката контролира със съответни технически средства спазването на забраната за влагане на забранени от закона или опасни за сигурността на касетката и банковите служители ценности, без да разкрива съдържанието на вложеното, ако то не е обявено. 7. Договор за банкова касетка може да бъде сключен само с едно дееспособно физическо или юридическо лице. При сключване на договор за банкова касетка – клиентът – физическо лице, удостоверява самоличността си с представяне на документ за самоличност 8. При сключване на договор за банкова касетка клиентът – юридическо лице или едноличен търговец, представя на банката: удостоверение за актуално състояние, извлечение от учредителния акт/устав на лицето, което сключва договора, печат на фирмата, документ за самоличност на представляващия фирмата. Когато прилагат фотокопия от документите, те трябва да бъдат заверени с подписите на лицата, които представляват клиента 9. Клиентите са длъжни своевременно да уведомят банката при промени в адреса, съдебната си регистрация и другите данни, предоставени във връзка със сключване на договора. 10. Ползването на банковата касетка се извършва лично от клиента, с който е сключен договора, или от упълномощено лице с нотариално заверено пълномощно 11. Клиентите имат право на личен достъп до наетите от тях касети без придружител, в регламентираното работно време с клиенти на банковия клон 12. При подписване на договора за банкова касетка, клиентът заплаща на банката възнаграждение с включен ДДС, както и сума на безлихвен депозит, представляващ гаранция за добросъвестно ползване на банковата касетка, съгласно Банковата тарифа за лихвите, таксите и комисионните, съобразно размера на предоставената за ползване касетка и срока на договора 13. С изтичане на срока на договора за банкова касетка, действието му се прекратява, без да е необходимо уведомление от страна на банката 14. След изтичане на срока на договора и при не подновяване, клиентът заплаща обезщетение за всеки просрочен ден съразмерно на месечния наем за ползване на касетката заедно със законната лихва 15. При кражба, загубване, повреждане, счупване или други подобни събития с един от двата ключа, предадени му от банката за сейфа, клиентът е длъжен незабавно да уведоми банката за това 16. При прекратяване на договора поради изтичане на срока му или предсрочно по искане на банката или клиента, в полза на клиента се възстановява внесената на депозит от него сума като гаранция за добросъвестно ползване, след връщане на предоставените му ключове от касетата 17. При разпореждане за изпълнение на запор от съответните държавни органи върху ценностите в касетката, ползвана от клиента, банката изпраща писмена покана с обратна разписка за явяване в трезорното помещение в рамките на следващия работен ден. Ако клиентът не се яви в дадения му срок, Банката пристъпва към отваряне на касетката по съответния ред 18. В случай на смърт на клиент – физическо лице, или при ликвидация на юридическо лице, банката отваря касетката по определения от нея ред. След съставяне на опис на намерените в касетката ценности те се предават на наследниците с приемно-предавателен протокол 19. За неуредените в Общите условия въпроси се прилагат съответните разпоредби на действащото законодателство